Приложение № 2 к ПФХД
Обоснования (расчеты), прилагаемые к Плану финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения
Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад компенсирующего вида № 438
РАЗДЕЛ 1
ДОХОДЫ
1. Доходы от использования собственности
№
п/п
1
Источник доходов
Единица измерения
Количество
Размер платы (тариф,
ставка), руб.
Сумма, руб.
2
3
4
5
6
Примечание
1
Средства, полученные от
возмещения коммунальных
услуг
-
2
Средства, полученные от аренды
-
3
Налог на добавленную
стоимость
-
4
Доходы от операций с активами
-
Итого
x
x
x
-
2. Доходы в виде целевых субсидий
№
Код (наименование) субсидии
Направления расходования субсидии
Расчет (обоснование)*
Сумма, руб.
2
3
4
5
906 1 25 152 00000 8244 000
Подготовка систем отопления, вентиляции и приборов учета тепловой энергии к работе в осенне-зимний период в рамках МП
"Развитие системы образования и создание условий для организации отдыха и оздоровления детей в муниципальном образовании
"город Екатеринбург" (подпрограмма "Создание условий для развития сети и модернизации материально-технической базы
муниципальных организаций, обеспечение содержательного отдыха и качественного оздоровления детей и подростков")
17 100,00
2
906 1 25 152 00000 8245 000
Выполнение в зданиях образовательных организаций аварийного ремонта конструкций и помещений, систем жизнеобеспечения,
внутренних инженерных сетей, а также наружных инженерных сетей и объектов, расположенных на территориях образовательных
организаций в рамках МП "Развитие системы образования и создание условий для организации отдыха и оздоровления детей в
муниципальном образовании "город Екатеринбург" (подпрограмма "Создание условий для развития сети и модернизации
материально-технической базы муниципальных организаций, обеспечение содержательного отдыха и качественного оздоровления
детей и подростков")
3 186,42
3
906 1 25 993 92002 8165 000
Реализация мероприятий предусмотренных РПСО от 07.08.2025 № 380-РП
21 150,99
п/п
1
1
Итого
x
x
* Субсидия на ремонт зданий и сооружений включается в расчет на основании приложенного согласованного локального сметного расчета.
3. Доходы от оказания услуг (выполнения работ)
№
п/п
1
Наименование услуги (работы)
Единица измерения
2
Объем услуг (работ)
3
4
В рамках установленного муниципального задания
Затраты на единицу
услуги (работы), руб.
Сумма, руб.
5
6
1
"Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования", дети от 1-3 лет
услуга
20
308 370,70
2
"Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования", дети от 3-8 лет
услуга
100
308 370,70
3
«Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования» адаптированная образовательная
программа, дети от 3-8 лет
услуга
48
397 545,65
4
«Присмотр и уход» для детей-инвалидов, детей-сирот и детей,
оставшиеся без попечения родителей, детей с туберкулезной
интоксикацией в группах полного дня (10,5 часов), дети от 3-8
лет
услуга
23
36 741,86
5
«Присмотр и уход» для детей-инвалидов, детей-сирот и детей,
оставшиеся без попечения родителей, детей с туберкулезной
интоксикацией в группах кратковременного пребывания (4
часа), дети от 3-8 лет
услуга
5
11 187,43
6
7
57 125 240,93
41 437,41
57 125 240,93
8
Итого
1
2
3
x
3
Сверх установленного муниципального задания
2
1
x
4
x
5
57 125 240,93
6
Налог на имущество
Земельный налог
188 096,36
813 787,76
Итого
x
x
x
1 001 884,12
4. Доходы от иной приносящей доход деятельности
№
п/п
1
1
2
3
4
5
6
Вид деятельности
Расчет (обоснование)
Сумма, руб.
Примечание
2
Доходы от оказания платных
услуг
Родительская плата за присмотр
и уход в ДОУ
Родительская плата на
организацию отдыха детей
Безвозмездные денежные
поступления
Доходы от возмещений ФCC РФ
расходов
Выплаты, уменьшающие доход
(Налог на прибыль)
3
4
5
2 841 450,00
4 838 000,00
100 000,00
-
Итого
x
7 779 450,00
РАЗДЕЛ 2
РАСХОДЫ
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
Код видов расходов - 111, 112, 119
Источник финансового обеспечения - все источники
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда
Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Непедагогические работники, участвующие в
образовательном процессе
в месяц
в год
1
2
924 539,17
11 094 470,05
ИТОГО
Непедагогические работники, не участвующие в
образовательном процессе
в месяц
в год
3
4
718 309,65
8 619 715,82
11 094 470,05
718 309,65
Фонд оплаты труда в
год, руб.*
Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Педагогические работники
в месяц
5
1 578 597,03
138 045,94
1 805,00
1 718 447,97
8 619 715,82
в год
6
18 943 164,36
1 242 413,48
16 245,00
20 201 822,84
в год
7
38 657 350,23
1 242 413,48
16 245,00
39 916 008,71
В том числе за счет средств
субсидии на выполнение
МЗ
8
38 657 350,23
ПОУ
целевой субсидии
родительской платы на
организацию отдыха детей
9
10
11
1 242 413,48
38 657 350,23
16 245,00
16 245,00
1 242 413,48
*Рассчитывается путем суммирования значений показателей в графах 2, 4 и 6
1.2. Обоснование (расчет) выплат при направлении в служебные командировки
В том числе за счет средств
№
Наименование выплаты
Средний размер выплаты на
одного работника в день, руб.
Количество
работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
1
Возмещение финансовых затрат
за суточные расходы
п/п
x
Проживание в командировке
2
Транспортные расходы в
командировке
ПОУ
7
8
x
10
-
-
x
родительской платы на
организацию отдыха
детей
целевой субсидии
9
-
2
Итого по КОСГУ 212
1
субсидии на
выполнение МЗ
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого по КОСГУ 226
x
x
x
-
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату прочих выплат персоналу, в том числе компенсационного характера
В том числе за счет средств
№
п/п
1
1
2
Наименование выплаты
2
Пособия за первые три дня
нетрудоспособности за счет
работодателя
Пособие по уходу за ребенком
инвалидом
Численность работников,
получающих пособие, чел.
Количество выплат в
год на одного
работника, руб.
Размер выплаты
(пособия) в месяц, руб.
Сумма, руб.*
субсидии на
выполнение МЗ
ПОУ
целевой субсидии
3
4
5
6
7
8
9
315 000,00
1
12
0
-
315 000,00
-
родительской платы на
организацию отдыха
детей
10
-
-
3
Итого
x
x
315 000,00
x
315 000,00
-
-
-
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
В том числе за счет средств
№
Наименование страховых
взносов
Размер базы для начисления
страховых взносов, руб.
Сумма взноса, руб.
субсидии на выполнение
МЗ
ПОУ
целевая субсидии
1
2
3
4
5
6
7
1
Страховые взносы на
обязательное пенсионное
страхование, на обязательное
социальное страхование на
случай временной
нетрудоспособности и в связи с
материнством, на обязательное
медицинское страхование, в том
числе
x
п/п
1.1.
1.2.
1.3.
2
2.1.
по ставке 22,0 %
по ставке 2,9 %
по ставке 5,1 %
12 069 302,63
39 916 008,71
39 916 008,71
39 916 008,71
Страховые взносы от несчастных
случаев на произвосдтве и
профессиональных заболеваний,
в том числе
8 850 821,93
1 166 699,26
2 051 781,44
x
11 691 705,08
8 573 917,06
1 130 198,16
1 987 589,86
родительской платы на
организацию отдыха
детей
8
372 724,05
4 873,50
273 330,97
36 029,99
63 363,09
-
3 573,90
471,11
828,49
-
80 462,00
77 944,69
2 484,82
32,49
80 462,00
12 149 764,63
77 944,69
11 769 649,77
2 484,82
375 208,87
32,49
4 905,99
Наименование показателя
Размер одной выплаты,
руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма выплат,
руб.*
субсидии на выполнение МЗ
ПОУ
2
3
4
5
6
7
x
x
Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*
субсидии на выполнение
МЗ
ПОУ
5
6
7
197 166,00
853 027,00
1 050 193,00
188 096,36
813 787,76
1 001 884,12
по ставке 0,2 %
39 916 008,71
Итого
x
-
-
2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов - 313, 321, 323
Источник финансового обеспечения - все источники
№
В том числе за счет средств
п/п
1
1
Итого
-
-
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
9
целевой субсидии
8
-
-
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
3. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов - 851
Источник финансового обеспечения - все источники
№
п/п
1
1
2
Наименование расходов
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
3
4
2,2
1,5
x
2
Налог на имущество
Земельный налог
8 962 090,91
56 868 466,67
Итого
В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9
целевой субсидии
9 069,64
39 239,24
48 308,88
-
родительской платы за
присмотр и уход
безвозмездных денежных
поступлений
10
11
-
-
-
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного произведения на 100.
4. Обоснование (расчет) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов - 241
Источник финансового обеспечения - все источники
№
1
1
В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9
Наименование показателя
п/п
Размер одной выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма выплат,
руб.*
3
4
5
x
x
2
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов - 831, 852, 853
Источник финансового обеспечения - все источники
-
субсидии на выполнение
МЗ
ПОУ
6
7
-
целевой субсидии
-
-
-
родительской платы за
присмотр и уход
безвозмездных денежных
поступлений
10
11
-
-
-
родительской платы за
присмотр и уход
безвозмездных денежных
поступлений
10
11
-
-
В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9
№
п/п
1
1
Наименование показателя
Размер одной выплаты, руб.
Количество выплат в
год
Общая сумма выплат,
руб.*
2
3
4
5
2
Пени
Зачисление компенсации за
несвоевременную выплату
заработной платы
3
Неустойка по договорам
энергоснабжения
субсидии на выполнение
МЗ
ПОУ
6
7
7 800,00
2 800,00
x
безвозмездных денежных
поступлений
10
11
5 000,00
5 000,00
x
родительской платы за
присмотр и уход
5 000,00
5 000,00
Итого
целевой субсидии
5 000,00
17 800,00
2 800,00
15 000,00
-
-
Стоимость за единицу,
руб.
Сумма, руб.*
субсидии на выполнение
МЗ
ПОУ
6
7
8
-
-
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов - 244
Источник финансового обеспечения - все источники
6.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату услуг связи
В том числе за счет средств
№
п/п
1
1
2
3
4
Наименование расходов
Количество номеров
Количество платежей в
год
2
3
2
2
4
12
12
5
x
x
x
Количество услуг
перевозки
Цена услуги перевозки,
руб.
Сумма, руб.*
субсидии на
выполнение МЗ
ПОУ
3
4
5
6
7
Абонентская плата за номер
Интернет
Иные услуги связи
Итого
628,19
2 820,67
15 076,64
67 696,00
7 800,00
-
14 383,11
64 580,66
693,53
3 115,34
7 800,00
90 572,64
78 963,77
11 608,87
целевой субсидии
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
родительской платы за
присмотр и уход
безвозмездных денежных
поступлений
средств по операциям
эквайринга
доходов от возмещений
ФCC РФ расходов
9
10
11
12
13
14
-
-
-
-
-
родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15
-
-
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
В том числе за счет средств
№
п/п
Наименование расходов
2
Транспортные услуги
1
1
2
3
30 000,00
30 000,00
Итого
целевой субсидии
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
родительской платы за
присмотр и уход
безвозмездных денежных
поступлений
8
9
10
11
родительской платы на
организацию отдыха детей
12
средств по операциям
эквайринга
доходов от возмещений
ФCC РФ расходов
13
14
30 000,00
-
30 000,00
-
-
-
-
-
-
-
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
№
п/п
1
1
2
3
4
5
6
7
В том числе за счет средств
Тариф
Наименование показателя
2
Электроснабжение
Теплоснабжение
Горячее водоснабжение, всего
Холодное водоснабжение, всего
Вывоз ТКО, всего
Размер потребления
ресурсов
Индексация, %
Сумма, руб.*
6
666 000,00
1 329 500,00
29 500,00
165 000,00
81 674,04
2 271 674,04
субсидии на выполнение
МЗ
7
635 364,00
1 353 343,00
28 143,00
157 410,00
77 740,00
ПОУ
4
9,93446
2482,54
42,88
76,55
708,12
5
x
x
x
Наименование показателя
Количество
Ставка арендной платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
Сумма, руб.
субсидии на выполнение
МЗ
ПОУ
2
3
12
4
5
6
7
8
Итого
3
67 039,38
535,54
687,97
2 155,45
139,92
(с учетом НДС), руб.
8
целевой субсидии
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
родительской платы за
присмотр и уход
безвозмездных денежных
поступлений
средств по операциям
эквайринга
доходов от возмещений
ФCC РФ расходов
9
10
11
12
13
14
родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15
30 636,00
61 157,00
1 357,00
7 590,00
3 934,04
2 252 000,00
104 674,04
-
-
-
-
-
-
-
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
В том числе за счет средств
№
п/п
1
1
2
3
Аренда оборудования
2,40
28,80
-
28,80
-
28,80
-
целевой субсидии
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
родительской платы за
присмотр и уход
безвозмездных денежных
поступлений
средств по операциям
эквайринга
доходов от возмещений
ФCC РФ расходов
9
10
11
12
13
14
родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15
Итого
x
x
28,80
28,80
28,80
-
-
-
-
-
-
-
-
6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
В том числе за счет средств
№
Наименование расходов
п/п
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Объект
2
Предоставление санитарно-эпидемиологических услуг, работ
(дератизация)
3
Стоимость работ (услуг),
Количество работ (услуг)
руб.
4
5
12/4
Сумма, руб.
субсидии на выполнение
МЗ
ПОУ
целевой субсидии
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
6
7
8
9
10
7 508,16
7 508,16
ТО АПК (Стрелец-мониторинг)
ТО тревожной сигнализации (Оказание услуг по техническому
Комплексное обслуживание ИТП и УКУТ
12
4
12
72 000,00
22 800,00
113 280,00
72 000,00
22 800,00
113 280,00
Обслуживание систем вентиляции ( в том числе инж системы)
ТО АПС и ОПС
ТО видеонаблюдения
Поверка и клеймение весов (по количеству установок)
Обслуживание техн оборудования
ТО установок доочистки воды
Электроизмерения
Чистка вентиляции
обслуживание контейнерной площадки
Акарицидая обработка против клещей
Дезинфекция помещения
Заправка картриджей
Проведение опрессовки и гидропромывки внутренней системы
отопления
Аварийная замена трубопровода холодного водоснабжения
4
12
12
1
12
4
12
12
1
1
1
1
10 400,00
37 644,00
42 000,00
7 200,00
74 520,00
41 392,00
28 160,00
44 000,00
24 960,00
5 220,29
40 000,00
15 000,00
10 400,00
37 644,00
42 000,00
7 200,00
74 520,00
41 392,00
28 160,00
44 000,00
24 960,00
5 220,29
40 000,00
15 000,00
1
1
1
1
17 100,00
3 186,42
100 000,00
706 370,87
17 100,00
3 186,42
100 000,00
706 370,87
620130, г.
Екатеринбург, ул.
Чайковского,77,
Белинского, 228
Прочие работы
Итого
безвозмездных денежных
поступлений
средств по операциям
эквайринга
доходов от возмещений
ФCC РФ расходов
11
12
13
14
15
68 688,00
21 751,20
108 069,12
3 312,00
1 048,80
5 210,88
35 912,38
36 568,00
1 731,62
5 432,00
10 400,00
7 200,00
74 520,00
41 392,00
-
28 160,00
44 000,00
23 909,13
1 050,87
5 220,29
20 000,00
20 000,00
15 000,00
17 100,00
3 186,42
x
Количество
договоров, шт.
Стоимость услуги, руб.
Сумма, руб.
субсидии на
выполнение МЗ
ПОУ
4
5
6
7
57 750,00
79 084,80
2 117 400,24
20 800,00
150 000,00
13 454,12
35 000,00
23 698,58
75 446,90
2 029 543,13
50 000,00
102 786,17
367 057,83
20 286,42
50 000,00
216 240,45
-
-
-
-
6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
В том числе за счет средств
№
Наименование расходов
п/п
1
1
2
3
4
5
6
7
2
Медицинские осмотр
Тревожная сигнализация (охрана)
Лицензированная охрана
Лицензия Парус
Производственный контроль
Плата за ведение бух. учета
Гигиеническое обучение
3
1
12
12
1
1
9
1
8
Санэпид. услуги (определение антигена рото- и норовируса).
1
9
Услуги СЭС
1
10
11
12
13
Организация дополнительного профессионального образования
педагогических работников
Подготовка к отопительному сезону: инструкции
156 000,00
24 800,00
100 000,00
2 824 289,16
1
1
1
Прочие услуги
Итого
x
x
целевой субсидии
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
родительской платы за
присмотр и уход
безвозмездных денежных
поступлений
8
9
10
11
4 051,42
3 637,90
87 857,11
родительской платы на
организацию отдыха детей
12
средств по операциям
эквайринга
доходов от возмещений
ФCC РФ расходов
13
14
30 000,00
20 800,00
150 000,00
13 454,12
20 000,00
50 000,00
20 000,00
4
15 000,00
50 000,00
20 000,00
116 000,00
24 800,00
40 000,00
50 000,00
289 000,55
2 269 488,61
-
50 000,00
265 800,00
-
-
-
-
-
6.7. Расчеты (обоснования) расходов на страхование
В том числе за счет средств
№
п/п
1
1
2
3
Итого
Наименование расходов
Количество
договоров, шт.
2
Страхование служебного автомобиля
3
1
x
Стоимость услуги, руб.
Сумма, руб.
4
5
субсидии на
выполнение МЗ
ПОУ
целевой субсидии
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
родительской платы за
присмотр и уход
безвозмездных денежных
поступлений
6
7
8
9
10
11
-
-
-
-
-
-
6.8. Расчеты (обоснования) расходов на оплату работ, услуг для целей капитальных вложений
В том числе за счет средств
№
Наименование расходов
Количество
договоров, шт.
родительской платы на
организацию отдыха детей
12
средств по операциям
эквайринга
доходов от возмещений
ФCC РФ расходов
13
14
-
x
Стоимость услуги, руб.
Сумма, руб.
родительской
платы на
организацию
отдыха детей
7 508,16
x
x
родительской платы за
присмотр и уход
-
-
-
-
-
п/п
Количество
договоров, шт.
Наименование расходов
2
1
1
2
3
Итого
3
1
x
Стоимость услуги, руб.
Сумма, руб.
4
5
субсидии на
выполнение МЗ
ПОУ
целевой субсидии
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
родительской платы за
присмотр и уход
безвозмездных денежных
поступлений
6
7
8
9
10
11
родительской платы на
организацию отдыха детей
12
средств по операциям
эквайринга
доходов от возмещений
ФCC РФ расходов
13
14
-
x
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.9. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов
В том числе за счет средств
№
п/п
1
1
2
3
4
5
6
Наименование расходов
Количество, шт.
Средняя стоимость,
руб.
Сумма, руб.
субсидии на выполнение
МЗ
ПОУ
целевой субсидии
2
Увеличение стоимости основных
средств
Увеличение стоимости
лекарственных препаратов
применяемые в медицинских
целях
Увеличение стоимости
продуктов питания
3
4
5
6
7
8
809 656,57
30 000,00
5 324 216,70
Увеличение стоимости горючесмазачных материалов
Увеличение стоимости
строительных материалов
Увеличение стоимости (мягкого)
инвентаря
1 153 000,00
безвозмездных денежных
поступлений
питание сотрудников
10
11
12
227 449,14
-
-
400 000,00
30 000,00
-
-
-
-
-
-
3 655 959,55
-
-
-
-
-
-
-
400 000,00
-
-
-
300 000,00
-
-
-
-
300 000,00
230 122,93
-
-
811 127,63
-
-
-
-
-
-
-
-
887 572,07
-
-
5 167 087,18
7
1 188 945,05
8
Увеличение стоимости
материальных запасов для целей
капитальных вложений
-
9
Увеличение стоимости прочих
материальных запасов
однократного применения
x
-
родительской платы за
присмотр и уход
430 000,00
Увеличение стоимости прочих
оборотных запасов (материалов)
Итого
132 207,43
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
9
8 082 818,32
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 2 и 3.
-
127 694,49
-
1 412 901,92
50 000,00
Родительская плата на
организацию отдыха детей
средств по операциям
эквайринга
13
14
доходов от возмещений
ФCC РФ расходов
15
Доходы от
операций с
активами
16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
515 257,15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
515 257,15
-
-
-
-
30 000,00
20 000,00
-
100 000,00
